新加坡备受企业家青睐，不仅源于完善的法律体系以及政府友好的营商环境政策所构建的稳定商业生态，更因其极具吸引力的税务优势。新加坡的税务制度友好，税种少、税率低，实行单一税制，还遵循属地征税原则。对于来源于新加坡境外的收入，若未实际汇入或被视为汇入新加坡，则不属于应税范畴。

新加坡公司主要税收

在新加坡开公司，需要缴纳的税种主要包括以下几个方面：

1、企业所得税：

新加坡的企业所得税税率相对较为灵活，根据公司的具体情况有所不同。一般而言，企业所得税的税率为17%。然而，对于新成立的公司或者中小企业，可能享有更低的税率或者税收减免政策。此外，高新技术企业、软件企业等特定行业或满足特定条件的企业，也可能适用更低的税率。

2、商品与服务税（GST）：

类似于中国的增值税，新加坡的商品与服务税（GST）是对商品和服务销售征收的一种税。税率为9%，适用于大多数商品和服务的销售。公司如果年营业额超过100万新元，通常需要注册并缴纳GST。

3、印花税：

印花税是对特定文件（如合同、协议、股票转让等）的签署或执行征收的一种税。在新加坡，印花税的具体税率取决于文件的类型和性质。

4、房产税：

如果公司拥有房产，无论是自用还是出租，都需要缴纳房产税。房产税的税率基于房产的年值（Annual Value）计算，具体税率根据房产的类型和用途有所不同。

5、车船税：

对于拥有车辆或船只的公司，需要缴纳车船税。车船税的税率取决于车辆或船只的类型、价值和用途。

6、员工薪酬相关税：

公司需要为员工代扣代缴个人所得税，并根据员工的薪酬情况缴纳雇主税。

新加坡公司税收减免政策

1、新成立企业（首三年）：

● 前10万新元应税利润：减免75% → 实际税率4.25%（10万×17%×25% = 4,250新元）。

● 接下来10万新元应税利润：减免50% → 实际税率8.5%（10万×17%×50% = 8,500新元）。

● 超过20万新元部分：按17%全额纳税。

● 适用条件：公司需为新加坡税务居民，且股东不超过20人（均为个人，且无公司持股）。

2、所有企业（长期适用）：

● 前1万新元应税利润：减免75%（税后250新元）。

● 接下来29万新元：减免50% → 最高减免额=1万×75% +29万×50% =15.25万新元。

● 超过30万新元部分：按17%全额纳税。

新加坡企业所得税报税流程

1、纳税人在财年结束后3个月内向税务机关报送预估应税收入表（ECI），即便纳税人没有应税收入，也要进行零申报，此为预申报，（符合条件的企业可以获得豁免申报）；

2、税务机关在每年3月份会向纳税人寄送有编号的申报表C，纳税人收到申报表后，按照要求填好，通过电子申报或邮寄等方式报送给税务机关；

3、税务机关会对纳税人报送的申报资料进行审核，并向纳税人寄出预估税通知，

4、纳税人应在收到预估税通知后1个月内，通过银行转账等方式缴纳税款，否则税务机关会对欠交的税款征收罚款。企业可向税务局申请分期支付企业所得税。

在全球化的时代，注册新加坡公司为企业提供了走向国际市场的重要机遇。优越的地理位置、完善的金融体系、良好的商业环境和税收优惠，使新加坡成为企业海外布局的理想选择。

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